加拿大税收制度

加拿大税收制度介绍

加拿大的税收制度比较复杂, 加拿大联邦、省地区和市政府均各征税。大部份政府收入来自联邦政府征收的税,而联邦政府又与其他各级政府分享征得的税款,并作补助拨款。接近三分之一的联邦税收用于全国性的社会服务。而魁北克省则有自己的所得税制度。

税项的主要种类:

联邦政府:联邦所得税、货品及服务税(GST)、关税、汽油及气体燃料专利税;
省及地区政府:省/地区所得税、省零售营业税(PST,亚伯达省、西北地区及育康地区除外)采矿税、天然资源专利税、资产税(亚伯达省、爱德华太子岛、西北地区及育康地区除外);
市政府:物业税、商业税、所得税;
任何人如有加拿大关系、或于一年内在加拿大住满一百八十三日或以上者,不论是否加拿大公民,均被视为加拿大居民,而须按其全年之全部收入纳税。非居民则须按其在加拿大赚取的工资或工农业收入而缴税。加拿大税务局在所有省份收取联邦税及省区税(除魁北克省外)。个人的最高联邦税率,包括附加税,是31.32%(魁北克省除外)。省/地区的所得税是部份联邦税。所得税包括你一年来各方面的收入,收入包括:

  1. 从办公室、就业、商业及物业中赚得的入息;货款;薪水、佣金;
  2. 退休金失业金、救济金、养老金;就业保险福利;津贴;
  3. 投资收入;证券买卖;银行利息;
  4. 应纳税的资产增益;屋租收入;
  5. 出售自住的物业而获得的增益一般可豁免征税项。不包括在税项范围内的尚有彩票奖金、 礼物及遗产,以及大多数意外、伤残、患病及人寿保险所得入息。

所交数额每年不等,各个省份也不相同。必须根据联邦政府和省政府每年颁发的报税表填写申报。

纳税额的计算

计算全年的总收入:所谓全年的总收入是指从一月一日到十二月三十一日你的全部收入。包括就业收入、各种津贴、其他来源收入(利息/分红等)和企业职业收入等。总之,把一年内的一切收入加在一起就得到全年的总收入。
1. 计算应纳税的收入:根据规定有一部分收入可以不用纳税,所以在计算时应将这些收入扣除掉。不用纳税的收入包括退休储蓄金、工会费、职业团体会费、抚养费、搬迁费、学费、托儿费等等。总收入减去这些可免税的总金额,就得到应纳税的收入。
2. 计算纳税额:有了应纳税的年收入,乘以纳税率(可查现成的表格),就得到当年的纳税金额.

申报收入

加拿大的公民、永久居民或在加拿大工作、经商的人士,均须于每年四月三十日前,向加拿大税务局填交周年报税表。自雇人士以及有四分之一以上收入系来自薪金以外来源的人士,则须每三个月缴税一次。加拿大的税制非常复杂,如果你有疑问,应该咨询税务顾问或会计师。勿忘问明哪些是可以扣除的项目。有些机构在每年三、四月之间有义务报税协助服务。请向你的社区中心及移民协助机构查询。企图瞒税是严重的违法行为,可以影响你的移民身份或将来的公民权申请。

留学生为什么要报税

众所周知,加拿大居民每年都需要按收入来报税。而没有收入的国际留学生是否需要报税、这样的报税是否能带来收益?一些人不明就里,也成为众多留学生容易忽略的死角。加拿大税务局网站www.cra.gc.ca明确了国际留学生的税务权利、责任和义务,就留学生报税、退税的相关问题做了详细说明,致电1-800-206-7218、1-800-267-5177可作相应解答。根据税法规定,无论有无收入,在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税,这样,在加读书的留学生,理应超过规定的居住时限,报税也就成了必然。

留学生平日最大一笔开销就是学费了。学费在报税中所起的作用是抵减收入,从而达到少交税的目的。如果在报税年度没有收入,那么学费就不起作用。可是你报了学费,以后一旦有了收入需要交税时,学费就会帮助多退税。学费的申报,无论过了多久,都是可以补报的。留学生同样可以获得住房补贴退税和消费退税,一年大概有1000左右的退税。

个人报税 $20起

公司报税 $200起